Hoe werkt de jaarlijkse vermogensverklaring (Modelo 720)?

DoorVestig Wijzer

¨LONGREAD SPECIAL¨


Let op! Deze blogpost is met zorg samengesteld samen met onze partners van het Vestig Wijzer Netwerk en bedoeld ter informatie. Het is geen bindend advies, maar bedoeld om je op weg te helpen en een basiskennis aan te bieden. Wet- en regelgeving kunnen veranderen en per regio verschillen. Voor fiscale, juridische of financiële beslissingen raden wij aan om een gecertificeerd adviseur of notaris te raadplegen.

Bent u specialist op dit vakgebied en signaleert u eventuele onjuistheden of onvolledigheden in deze tekst of wilt u zich aansluiten bij het Vestig Wijzer Netwerk, dan waarderen wij het zeer wanneer u contact met ons opneemt. Samen kunnen wij de kwaliteit van de informatie verbeteren en daarmee nog meer mensen op de best mogelijke wijze helpen.

1. Inleiding

1.1 Waarom dit onderwerp cruciaal is voor Nederlanders en Belgen aan de Costa Blanca

Voor veel Nederlanders en Belgen die naar Spanje emigreren, een tweede woning kopen of voor langere tijd overwinteren, is het financiële plaatje vaak een van de belangrijkste aandachtspunten. Het gaat niet alleen om de vraag hoe duur het leven is aan de Costa Blanca of hoe hoog de Spaanse belastingen zijn, maar vooral om transparantie richting de Spaanse fiscus.

Spanje kent namelijk een speciale informatieplicht voor inwoners die vermogen in het buitenland hebben: de Modelo 720. Deze jaarlijkse vermogensverklaring is in 2012 ingevoerd om belastingontduiking te bestrijden en om de Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria) beter inzicht te geven in bezittingen buiten Spanje. Voor veel expats is dit formulier de eerste echte confrontatie met de verschillen tussen het Nederlandse/Belgische systeem en de Spaanse realiteit.

Hoewel de Modelo 720 puur een informatieve aangifte is – dus geen directe belastingheffing – heeft de regeling een grote impact op iedereen die een huis, bankrekening of beleggingen in Nederland of België aanhoudt terwijl men in Spanje woont. Het niet (correct) indienen kan leiden tot boetes en langdurige discussies met de fiscus, terwijl correcte naleving juist rust en zekerheid biedt.

1.2  Achtergrond: waarom bestaat de Modelo 720?

De Spaanse overheid heeft deze regeling ingevoerd in de nasleep van de financiële crisis, toen duidelijk werd dat veel Spaanse belastingplichtigen vermogen verborgen hielden in het buitenland. Waar Nederland en België vooral inzetten op automatische gegevensuitwisseling tussen banken, koos Spanje voor een proactieve meldplicht.

De achterliggende gedachte: als iedere resident zelf verplicht is zijn buitenlandse bezittingen te melden, heeft de fiscus een volledig overzicht en kan fraude sneller worden opgespoord. Dit sluit aan bij een bredere Europese trend waarin transparantie centraal staat, denk bijvoorbeeld aan de Common Reporting Standard (CRS), waarbij banken automatisch rekeninggegevens uitwisselen met belastingdiensten van andere landen.

1.3 Wie krijgt ermee te maken?

De Modelo 720 is uitsluitend verplicht voor fiscale residenten in Spanje. Dat betekent dat je officieel in Spanje woont en belastingplichtig bent. Je bent doorgaans resident als je:

  • Meer dan 183 dagen per kalenderjaar in Spanje verblijft;
  • Of je economische belangen en gezinssituatie voornamelijk in Spanje hebt;
  • Of wanneer de Spaanse fiscus kan aantonen dat jouw centrum van levensbelangen zich in Spanje bevindt.

Voor Nederlanders en Belgen die permanent emigreren naar de Costa Blanca is er dus vrijwel altijd een aangifteplicht. Maar ook gepensioneerden die denken “ik blijf maar een paar maanden per jaar” kunnen er toch mee te maken krijgen, bijvoorbeeld als hun aanwezigheid in Spanje optelt tot meer dan 183 dagen.

Een voorbeeld:

  • Jan (67) verhuist in 2024 definitief naar Jávea. Hij heeft een huis in Nederland dat hij verhuurt en een spaarrekening van €80.000. Vanaf het moment dat hij resident wordt in Spanje, moet hij die bezittingen melden via de Modelo 720.
  • Sophie (58) overwintert elk jaar 5 maanden in Denia en verblijft de rest van de tijd in België. Zij is strikt genomen géén Spaanse resident (want onder de 183 dagen), en hoeft dus geen Modelo 720 in te dienen.

1.4 Wat maakt de Modelo 720 zo bijzonder?

In tegenstelling tot de jaarlijkse inkomstenbelastingaangifte (IRPF), gaat het bij de Modelo 720 niet om het betalen van belasting, maar puur om het verstrekken van informatie. Toch roept dit formulier veel vragen en zorgen op:

  • Expats vinden het soms onduidelijk welke bezittingen precies moeten worden opgegeven.
  • Er bestaat angst voor torenhoge boetes bij kleine fouten.
  • Er is verwarring over de verhouding tot de Nederlandse en Belgische belastingaangifte.

De Europese Commissie heeft Spanje in 2022 op de vingers getikt vanwege de buitensporige boetes en heeft deze deels moeten aanpassen. Toch blijft de regeling gevoelig: wie niet, onjuist of te laat rapporteert, loopt nog steeds risico.

1.5 Waarom is dit artikel belangrijk?

Voor Nederlanders en Belgen die aan de Costa Blanca willen wonen, investeren of ondernemen, is het cruciaal om te begrijpen hoe de Modelo 720 werkt. Dit artikel legt stap voor stap uit:

  • Wat de regeling inhoudt;
  • Voor wie de aangifteplicht geldt;
  • Welke vermogensbestanddelen moeten worden opgegeven;
  • Welke drempels en uitzonderingen er zijn;
  • Hoe de procedure praktisch verloopt;
  • En hoe je boetes en fouten kunt vermijden.

Door deze kennis vooraf in te winnen, kunnen toekomstige inwoners en ondernemers met een gerust hart de stap naar Spanje zetten. Want uiteindelijk gaat emigreren naar de Costa Blanca om genieten van zon, cultuur en levenskwaliteit – niet om slapeloze nachten door fiscale onzekerheden.

2. Wat is de Modelo 720 precies?

2.1. De juridische achtergrond en doelstelling

De Modelo 720 is een verplicht aangifteformulier dat in 2012 werd geïntroduceerd door de Spaanse overheid, officieel genaamd Declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero. Het doel is eenvoudig maar verstrekkend: de Spaanse belastingdienst volledig inzicht geven in bezittingen die residenten buiten Spanje hebben.

Deze regeling kwam tot stand in een periode waarin belastingontduiking en het verplaatsen van vermogen naar buitenlandse rekeningen een groot maatschappelijk probleem vormden. Vooral na de financiële crisis wilde Spanje voorkomen dat burgers en bedrijven hun geld verborgen hielden in belastingparadijzen of in buurlanden zonder dat de fiscus daarvan wist.

Belangrijk om te benadrukken: de Modelo 720 is geen belastingaangifte in de klassieke zin. Je betaalt er geen belasting mee. Het gaat puur om een informatieve melding. Toch is de impact groot, want eenmaal opgegeven vermogen kan later wél leiden tot belastingheffing, bijvoorbeeld bij verkoop, huurinkomsten of vermogensbelasting.

2.2. Voor wie geldt de verplichting?

De aangifteplicht geldt voor iedereen die fiscale resident is in Spanje. Zoals in deel 1 besproken, word je als resident beschouwd zodra je:

  • Minstens 183 dagen per jaar in Spanje woont, óf
  • Je economische belangen voornamelijk in Spanje liggen, óf
  • Jouw gezinssituatie zich in Spanje bevindt.

Dat betekent dat niet alleen gepensioneerden en overwinteraars hiermee te maken krijgen, maar ook ondernemers, werknemers en zelfs mensen die nog maar net verhuisd zijn.

➡️ Niet-residenten die slechts een vakantiehuis aanhouden in Spanje en belasting betalen via het Modelo 210 (niet-residentenbelasting), hoeven géén Modelo 720 in te dienen. Dit onderscheid tussen residenten en niet-residenten is cruciaal om misverstanden te voorkomen.

2.3. Categorieën van bezittingen die moeten worden opgegeven

De Modelo 720 is opgedeeld in drie hoofdgroepen. Alleen wanneer de waarde van een van deze groepen boven de drempel uitkomt, moet je rapporteren:

1. Buitenlandse bank- en spaarrekeningen

  • Rekeningnummers en IBAN’s bij banken buiten Spanje (dus ook Nederlandse en Belgische rekeningen).
  • Het saldo per 31 december en het gemiddelde saldo van het laatste kwartaal.
  • Dit geldt zowel voor rekeningen op eigen naam als gezamenlijke rekeningen.

2. Onroerend goed buiten Spanje

  • Woningen, vakantiehuizen, verhuurpanden of gronden in het buitenland.
  • Vermeld moet worden: de aankoopwaarde, datum van verwerving en de locatie.
  • Ook hier gaat het om eigendom in Nederland, België of elders.

3. Effecten, verzekeringen en andere investeringen

  • Aandelen, cryptocurrencies, obligaties, fondsen en derivaten bij buitenlandse brokers.
  • Levensverzekeringen en pensioenverzekeringen die in het buitenland lopen.
  • Kapitaalverzekeringen, beleggingsrekeningen en participaties in vennootschappen buiten Spanje.

Praktisch voorbeeld:

  • Piet en Marijke (beiden 62) emigreren in 2025 naar Moraira. Ze behouden hun huis in Utrecht (taxatiewaarde €425.000), hebben een gezamenlijke spaarrekening van €75.000 in Nederland en een klein beleggingsportefeuille bij een Belgische bank van €18.000.
    • Huis in Utrecht → Moet worden opgegeven.
    • Spaarrekening → Moet worden opgegeven (boven de €50.000).
    • Beleggingen → Worden pas relevant als ze boven de €50.000 komen.

2.4. Het drempelbedrag van €50.000

De meestgestelde vraag is vaak: “Wanneer moet ik dit nu echt invullen?”

De regel is duidelijk: je hoeft pas aangifte te doen als de waarde van de bezittingen in één van de drie categorieën boven de €50.000 uitkomt.

  • Heb je €49.000 spaargeld in Nederland en géén andere buitenlandse rekeningen? Dan is aangifte niet verplicht.
  • Maar heb je €30.000 spaargeld én een tweede woning van €100.000 in België, dan moet je de woning opgeven (categorie 2), maar niet het spaargeld (categorie 1 blijft onder de grens).

1️⃣ Basisregel van de drempel

  • De drempel van **€50.000 geldt per categorie, niet per afzonderlijk bezit.
  • Er zijn drie hoofd­categorieën:
    1. Buitenlandse bank- en spaarrekeningen
    2. Onroerend goed buiten Spanje
    3. Effecten, verzekeringen en andere investeringen

2️⃣ Hoe de €50.000 wordt toegepast

  • Voor categorie 3 (“effecten, verzekeringen en andere investeringen”) tel je alle bezittingen in die categorie bij elkaar op.
  • Het maakt dus niet uit of het meerdere portefeuilles of verschillende cryptos zijn: het totaal in die categorie is bepalend.

3️⃣ Voorbeeld

  • €30.000 aan crypto + €30.000 aan andere beleggingen = €60.000 totaal in categorie 3
  • ✅ Omdat dit boven de €50.000 uitkomt, moet je dit wel melden via Modelo 720, ook al is elk afzonderlijk bezit onder de drempel.

4️⃣ Samengevat

CategorieBezit 1Bezit 2TotaalAangifte nodig?
Crypto & beleggingen€30.000€30.000€60.000Ja (boven €50.000)

2.5. Eenmalig of jaarlijks?

Een belangrijk kenmerk van de Modelo 720 is dat je niet elk jaar opnieuw alles hoeft op te geven. De eerste keer dat je boven de grens komt, moet je een volledige melding doen. Daarna hoef je alleen opnieuw in te dienen als:

  • De waarde van een eerder opgegeven categorie met meer dan €20.000 stijgt, óf
  • Je een nieuw bezit verkrijgt dat in een andere categorie valt.

Voorbeeld:

  • In 2024 meld je €80.000 spaargeld bij een Nederlandse bank.
  • Eind 2025 staat er €95.000 op dezelfde rekening. → Geen nieuwe melding nodig.
  • Eind 2026 groeit het saldo naar €110.500. → Wél nieuwe melding, omdat de stijging > €20.000 is.

2.6. Residenten vs. niet-residenten: veel misverstanden

Een groot aantal Nederlanders en Belgen aan de Costa Blanca verwarren de Modelo 720 met andere Spaanse aangiftes. De belangrijkste misverstanden zijn:

  1. “Ik heb al aangifte gedaan in Nederland/België, dus dat is genoeg.”
    → Onjuist. De Spaanse fiscus eist afzonderlijk informatie via Modelo 720.
  2. “Ik kom maar 5 maanden per jaar in Spanje, dus ik hoef dit niet.”
    → Klopt alleen als je geen fiscale resident bent. Zodra je hier officieel woont en ingeschreven staat, geldt de verplichting.
  3. “Mijn huis in Nederland levert geen inkomsten op, dus ik hoef niets te melden.”
    → Onjuist. Ook niet-verhuurde woningen vallen onder de aangifteplicht.

2.7. Waarom is dit onderscheid zo belangrijk?

Het verschil tussen residenten en niet-residenten bepaalt of je te maken hebt met:

  • Modelo 720 → Informatieve aangifte buitenlandse vermogensbestanddelen.
  • Modelo 210 → Belasting voor niet-residenten met Spaans vastgoed.

Voor expats die definitief emigreren is het dus vaak een grote omschakeling: waar men in Nederland of België één jaarlijkse belastingaangifte gewend is, kent Spanje meerdere parallelle verplichtingen.

3. Wanneer en hoe moet je de Modelo 720 indienen?

3.1. De jaarlijkse deadline

De Modelo 720 is gekoppeld aan het kalenderjaar. Dat betekent dat je de vermogenssituatie per 31 december van het voorgaande jaar moet rapporteren. De deadline ligt meestal op 31 maart van het daaropvolgende jaar.

Concreet:

  • Je bezittingen op 31 december 2024 moeten uiterlijk op 31 maart 2025 worden opgegeven.

Het is belangrijk om die termijn scherp in de gaten te houden. In tegenstelling tot Nederland en België, waar de Belastingdienst vaak herinneringen of uitstelmogelijkheden biedt, is de Spaanse fiscus strenger: wie te laat indient, loopt risico op boetes.

3.2. Eenmalige verplichting of herhaald indienen?

Zoals in deel 2 besproken, hoeft de Modelo 720 niet elk jaar opnieuw te worden ingediend als je situatie ongewijzigd blijft. Er zijn drie scenario’s waarin je wél een nieuwe aangifte moet doen:

  1. Nieuwe bezittingen:
    Je verkrijgt buitenlandse bezittingen in een categorie die je eerder niet hoefde op te geven.

Voorbeeld: Je had alleen een spaarrekening van €60.000 opgegeven. In 2025 koop je een huis in België van €150.000. Dan moet je opnieuw indienen voor categorie 2 (onroerend goed).

  • Waarde stijgt met meer dan €20.000:
    Als de waarde van eerder gemelde bezittingen in een bepaalde categorie met meer dan €20.000 stijgt, moet je opnieuw een volledige opgave doen.

Voorbeeld: Je beleggingen stijgen van €75.000 naar €87.500 → geen nieuwe aangifte nodig. Stijgen ze naar €101.000 → wél verplicht, want dat is > €20.000 verschil.

  • Eigendomswijziging:
    Wanneer je een opgegeven bezit verkoopt, sluit of overdraagt, moet dat ook via de Modelo 720 worden gemeld.

Voorbeeld: Je had een Nederlandse spaarrekening van €80.000, maar sluit die in 2025. Dan moet je dat melden, ook al is het saldo inmiddels naar een Spaanse bank overgeboekt.

3.3. Waar en hoe indienen?

De Modelo 720 wordt uitsluitend digitaal ingediend via het portaal van de Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria). Dat betekent dat je toegang moet hebben tot een van de volgende identificatiemiddelen:

  • Digital Certificate (Certificado Digital): een digitale handtekening die je kunt aanvragen bij de FNMT (Fábrica Nacional de Moneda y Timbre). Dit is de meest gebruikte methode.
  • Cl@ve PIN: een alternatief inlogmiddel, vooral handig voor particulieren.
  • Representant: veel expats kiezen ervoor een Spaanse fiscalist of gestor te machtigen om de aangifte namens hen in te dienen.

De aangifte zelf wordt gedaan via een speciaal online formulier in het portaal van Agencia Tributaria.

3.4. Welke documenten heb je nodig?

Een veelgemaakte fout is te laat beginnen met het verzamelen van bewijsstukken. Banken en verzekeraars in Nederland of België doen er soms weken over om officiële verklaringen aan te leveren. Een goede voorbereiding is daarom cruciaal.

Je hebt in elk geval nodig:

  • Bankafschriften met saldo per 31 december én het gemiddelde saldo van het laatste kwartaal.
  • Eigendomspapieren of taxaties voor onroerend goed (aankoopakte of notariskosten volstaan vaak).
  • Contracten of polissen van levensverzekeringen en pensioenverzekeringen.
  • Overzichten van beleggingen bij brokers of banken.

Praktische tip: vraag deze documenten al in januari of februari op, zodat je niet in tijdnood komt.

3.5. Hoe verloopt de aangifte in de praktijk?

De ervaring leert dat veel expats de Modelo 720 de eerste keer door een fiscalist laten doen, omdat het formulier in technisch Spaans is opgesteld en foutgevoelig kan zijn. Het proces verloopt meestal als volgt

  1. Verzamelen van documenten (in Nederland, België en Spanje).
  2. Vertalen of laten vertalen van officiële stukken indien nodig.
  3. Invoeren van gegevens in het digitale formulier:
    – Persoonlijke gegevens en NIE-nummer.
    – Categorie 1, 2 en/of 3 met details van bezittingen.
    – Waardes per 31 december.
  4. Controle en ondertekening met je digitale certificaat of door je gestor.
  5. Bewijs van indiening opslaan: altijd een kopie en bevestiging bewaren voor je administratie.

3.6. Veelgemaakte fouten

De Spaanse belastingdienst ziet vaak dezelfde problemen terugkeren:

  • Verkeerde categorie invullen (bijvoorbeeld beleggingen opgeven als bankrekening).
  • Gemiddelde saldo vergeten bij rekeningen.
  • Vergeten om gezamenlijke rekeningen te melden (ook als de partner in Nederland/België woont).
  • Te laat indienen omdat men niet wist dat het formulier verplicht was.

Een kleine fout kan leiden tot vragen of boetes, dus zorgvuldigheid is essentieel.

3.7. Hoe verhoudt dit zich tot andere Spaanse aangiftes?

Dit punt zorgt vaak voor verwarring. De Modelo 720 is apart van de jaarlijkse inkomstenbelasting (IRPF) of de vermogensbelasting (Impuesto sobre el Patrimonio).

  • Bij IRPF geef je je jaarlijkse inkomsten op (salaris, pensioen, huurinkomsten, enz.).
  • Bij Impuesto sobre el Patrimonio geef je het totaal van je vermogen aan, zowel in Spanje als in het buitenland.
  • Bij Modelo 720 gaat het puur om het melden van buitenlandse bezittingen boven €50.000.

De fiscus gebruikt de informatie uit de Modelo 720 vervolgens om te controleren of jouw andere aangiftes volledig en correct zijn.

3.8. Waarom tijdig indienen zo belangrijk is

De deadline van 31 maart is keihard. Wie te laat indient, kan nog steeds een boete riskeren – al zijn die sinds 2022 minder draconisch dan vroeger. Toch wil je niet op de radar van de Spaanse fiscus verschijnen vanwege iets wat met goede planning eenvoudig voorkomen had kunnen worden.

Praktische tip: plan het indienen elk jaar in je agenda rond februari, zodat je nog tijd hebt om ontbrekende stukken te verzamelen of hulp in te schakelen.

4. Vrijstellingen en uitzonderingen bij de Modelo 720

Hoewel de Modelo 720 streng klinkt en berucht is vanwege boetes, zijn er duidelijke vrijstellingen en uitzonderingen waardoor niet iedereen alles hoeft op te geven. Voor Nederlanders en Belgen die aan de Costa Blanca wonen, kan dit een groot verschil maken in de praktische uitvoering.

4.1. Het drempelbedrag van €50.000 per categorie

De kernregel is eenvoudig: pas bij een waarde boven €50.000 per categorie moet je opgave doen.

Praktisch voorbeeld:

  • Je hebt in Nederland een spaarrekening van €45.000. Geen melding nodig.
  • Tegelijk heb je een tweede woning in België van €120.000. Deze woning moet wél worden opgegeven, omdat de waarde boven de €50.000 uitkomt.

Belangrijk: het gaat per categorie, niet per totaal van al je bezittingen. Een spaarrekening van €30.000 en beleggingen van €40.000 zijn afzonderlijk onder de drempel en hoeven niet te worden opgegeven.

4.2. Eenmalige verplichting (behalve bij wijzigingen)

Veel expats denken dat ze elk jaar opnieuw alles moeten melden. Dit is niet zo.

  • Eerste melding: je geeft de categorie op zodra de waarde boven de drempel komt.
  • Vervolg: alleen bij significante wijzigingen moet een nieuwe aangifte worden gedaan:
    • Waardestijging of daling > €20.000.
    • Nieuwe bezittingen of verkoop/afsluiting van bestaande bezittingen.

Voorbeeld:

  • 2024: €80.000 op spaarrekening → meldingsplicht.
  • 2025: €95.000 op dezelfde rekening → geen nieuwe aangifte nodig (stijging < €20.000).
  • 2026: €110.500 → nieuwe aangifte verplicht (stijging > €20.000).

4.3. Gezamenlijke rekeningen en mede-eigendom

Veel Nederlanders en Belgen hebben gezamenlijke rekeningen of mede-eigendom van woningen. Hoe werkt dit?

  • Gezamenlijke rekeningen: alleen jouw aandeel telt mee.
    • Voorbeeld: je hebt samen met je partner €60.000 op een rekening, elk voor 50%. Jouw aandeel is €30.000 → onder de drempel, geen opgave nodig.
  • Mede-eigendom van vastgoed: hetzelfde principe geldt; alleen jouw aandeel in het pand wordt meegeteld.

Deze regel voorkomt dat kleine huishoudens onnodig boven de drempel uitkomen door gezamenlijke bezittingen.

4.4. Specifieke uitzonderingen

Naast de algemene drempels en gezamenlijke eigendom, kent de Modelo 720 enkele bijzondere uitzonderingen:

  1. Beleggingsproducten en levensverzekeringen:
    – Sommige kapitaalopbouwproducten of levensverzekeringen vallen buiten de melding, afhankelijk van structuur en juridische status.
    – Dit is vaak complex en vereist advies van een fiscalist.
  2. Pensioenrechten
    – Gewone pensioenuitkeringen hoeven niet te worden opgegeven.
    – Buitenlandse pensioenbeleggingen of lijfrentes kunnen wél relevant zijn.
  3. Werkgeversrekeningen:
    – Rekening op naam van je werkgever waar jij geen directe beschikking over hebt → meestal geen melding nodig.
  4. Crypto-activa:
    – Crypto’s bij buitenlandse exchanges vallen sinds recente wetswijzigingen vaak wél onder de aangifteplicht.
    – Dit blijft een actueel en complex onderwerp dat nauwlettend gevolgd moet worden.

4.5. Speciale situaties: erfgenamen en nalatenschappen

Voor expats die overwegen hun vermogen te verdelen of een nalatenschap regelen, is kennis van de vrijstellingen cruciaal:

  • Erfgenamen die een buitenlandse erfenis ontvangen moeten mogelijk een Modelo 720-correctie indienen als de waarde boven de drempel uitkomt.
  • Bij verkoop van een buitenlandse woning door een overledene kan de niet-correcte opgave leiden tot complicaties bij Spaanse erfbelasting.

4.6. Praktische tips bij vrijstellingen

  • Controleer elk jaar of je bezittingen nog steeds onder de drempel vallen. Vermogenssituaties veranderen vaak door waardestijgingen van vastgoed of beleggingen.
  • Houd gezamenlijke rekeningen duidelijk gescheiden in administratie, zodat je exacte aandeel eenvoudig kan worden bepaald.
  • Raadpleeg een fiscalist bij twijfel over bijzondere producten, zoals buitenlandse levensverzekeringen, crypto of pensioenbeleggingen.

4.7. Waarom dit belangrijk is voor Nederlanders en Belgen aan de Costa Blanca

Veel expats hebben de neiging alles maar aan te geven “voor de zekerheid”. Dit kan leiden tot:

  • Meer administratief werk dan nodig is.
  • Onnodige vragen van de fiscus.
  • Stress en onzekerheid rond deadlines.

Door de vrijstellingen en uitzonderingen goed te begrijpen, kan je de Modelo 720 efficiënt en correct invullen zonder overbodige stappen.

5. Wat zijn de risico’s en boetes bij het niet (juist) indienen van de Modelo 720

De Modelo 720 heeft jarenlang een beruchte reputatie gehad. Niet alleen vanwege de verplichte transparantie, maar vooral vanwege extreem hoge boetes bij fouten. Voor Nederlanders en Belgen aan de Costa Blanca kan dit voor aanzienlijke stress zorgen. Het is daarom cruciaal om te begrijpen welke risico’s echt spelen en hoe je die kunt vermijden.

5.1. Het verleden: buitensporige boetes

Toen de Modelo 720 in 2012 werd ingevoerd, waren de boetes streng:

  • Niet indienen of onjuiste aangifte kon leiden tot boetes van €5.000 per niet-opgegeven rekening of bezit, met een minimum van €10.000 per categorie.
  • Daarbij kwam dat als de waarde van het niet-opgegeven vermogen wordt vastgesteld, er belasting werd geheven alsof het “zwart geld” was, wat resulteerde in aanvullende financiële gevolgen.
  • Vooral expats die meerdere bezittingen in Nederland of België hadden, konden zo met astronomische boetes worden geconfronteerd.

Dit zorgde voor angst en onzekerheid. Veel expats voelden zich gedwongen om alles dubbel en driedubbel te controleren of direct een fiscalist in te schakelen, vaak zonder te weten of dat strikt noodzakelijk was.

5.2. Europees Hof van Justitie grijpt in

In 2022 deed het Europees Hof van Justitie (HvJ-EU) een belangrijke uitspraak: de Spaanse sancties waren disproportioneel en schenden het Europese recht.

Belangrijke punten uit het oordeel:

  • Boetes mogen niet hoger zijn dan proportioneel in verhouding tot de ernst van de overtreding.
  • Spanje moest de wetgeving aanpassen om buitensporige straffen te vermijden.

Sindsdien zijn de boetes aanzienlijk verlaagd. Dit betekent dat de situatie minder dramatisch is dan vroeger, maar nog steeds serieus moet worden genomen.

5.3. De huidige situatie: boetes en risico’s

Tegenwoordig geldt:

  • Niet of te laat indienen kan leiden tot een geldboete, maar het is niet langer een automatisch financieel drama.
  • Onjuiste of onvolledige aangifte kan ook nog worden bestraft, vooral als de waarde van het bezit significant is of het duidelijk niet is gemeld.
  • Herhaalde fouten of opzettelijke verzwegen bezittingen worden strenger beoordeeld.

Praktisch voor Nederlanders en Belgen: ook al zijn de boetes lager dan vroeger, je wilt nog steeds voorkomen dat Hacienda je op de radar zet. Een fout kan leiden tot:

  • Vertraging bij belastingaangiften.
  • Extra vragen bij verkoop van Spaanse vastgoedobjecten.
  • Mogelijke problemen bij erfenissen of nalatenschappen.

5.4. Praktische risico’s voor expats aan de Costa Blanca

Expats die naar de Costa Blanca verhuizen, hebben vaak buitenlandse bezittingen, zoals een huis in Nederland, een spaarrekening of beleggingen bij Belgische banken. Fouten in de Modelo 720 kunnen dan leiden tot:

  1. Vertragingen bij belastingaangifte
    De Spaanse fiscus kan je aangifte blokkeren als blijkt dat de Modelo 720 ontbreekt. Dit kan je inkomstenbelasting of vermogensbelasting vertragen.
  2. Discussies bij vastgoedtransacties
    Notarissen en banken vragen soms om bewijs van correcte aangifte bij aankoop of verkoop van vastgoed. Onvolledige informatie kan een transactie vertragen.
  3. Problemen bij erfbelasting
    Erfgenamen van een overledene die geen correcte Modelo 720 aangifte heeft ingediend, kunnen voor onverwachte fiscale verrassingen komen te staan.

5.5. Hoe groot is het risico echt?

Hoewel de regeling streng klinkt, ligt de realiteit vaak anders:

  • Wie netjes de drempels en categorieën volgt en tijdig aangifte doet, heeft weinig te vrezen.
  • Het grootste risico ontstaat bij onwetendheid of uitstelgedrag: pas tegen de deadline beginnen, geen administratie bijhouden of vreemde structuren niet laten controleren.
  • Voor mensen met meerdere rekeningen, vastgoed in verschillende landen of complexe beleggingen is professioneel advies sterk aan te raden.

5.6. Tips om risico’s te beperken

  1. Plan vooruit en begin op tijd
    – Verzamel vanaf januari alle benodigde documenten uit Nederland, België en Spanje.
    – Controleer je gezamenlijke rekeningen, beleggingen en vastgoed.
  2. Werk samen met een ervaren fiscalist
    – Idealiter iemand die ervaring heeft met expats uit Nederland en België en bekend is met zowel Spaanse als buitenlandse regels.
  3. Bewaar bewijs van indiening
    – Sla de bevestiging van de Modelo 720 altijd op, samen met kopieën van bankafschriften en eigendomsdocumenten.
  4. Controleer periodiek je situatie
    – Vermogenssituaties veranderen vaak door waardestijgingen, verkoop van beleggingen of nieuwe aanwinsten.
    – Zo voorkom je dat je onverwacht boven de drempel komt en een nieuwe aangifte moet doen.

5.7. Conclusie over risico’s en boetes

Voor Nederlanders en Belgen die naar de Costa Blanca verhuizen, is de Modelo 720 een belangrijke maar beheersbare verplichting.

  • Met een correcte voorbereiding, tijdige actie en eventueel professioneel advies zijn de risico’s minimaal.
  • De boetes zijn sinds de Europese uitspraak lager en proportioneel, maar dat neemt niet weg dat fouten nog steeds kunnen leiden tot administratieve rompslomp en extra controles.
  • Het belangrijkste: zie de Modelo 720 als een instrument voor transparantie, niet als een belastingval.

Door tijdig inzicht te krijgen in je buitenlandse bezittingen, samen met een fiscalist, kun je zorgeloos wonen, investeren en ondernemen aan de Costa Blanca.

6. Praktische tips voor Nederlanders en Belgen aan de Costa Blanca

Het correct invullen van de Modelo 720 kan ingewikkeld lijken, maar met een aantal praktische maatregelen wordt het aanzienlijk eenvoudiger. Voor Nederlanders en Belgen die aan de Costa Blanca wonen, investeren of een bedrijf starten, is het vooral een kwestie van organisatie, inzicht en planning.

6.1. Houd je administratie vanaf dag één goed bij

Een van de grootste fouten van expats is het verzamelen van documenten pas vlak voor de deadline. Het verzamelen van bankafschriften, eigendomsbewijzen en verzekeringspolissen uit Nederland of België kan weken duren.

Tips:

  • Vraag begin januari bankafschriften, jaaroverzichten van beleggingen en verzekeringsdocumenten op.
  • Bewaar een kopie van de aankoopakte of eigendomsbewijzen van je tweede woning.
  • Houd een overzicht bij van gezamenlijke rekeningen en je aandeel daarin.
  • Noteer wijzigingen in waarde van beleggingen, spaargeld of vastgoed.

Een goed bijgehouden administratie voorkomt stress en verkleint de kans op fouten aanzienlijk.

6.2. Werk samen met een erkende fiscalist

Voor de eerste Modelo 720 aangifte is het vaak verstandig een Spaanse fiscalist of gestor in te schakelen, bij voorkeur iemand die ervaring heeft met expats uit Nederland en België.

Voordelen:

  • Kennis van Spaanse wetgeving en recente wetswijzigingen.
  • Inzicht in vrijstellingen, drempels en uitzonderingen.
  • Hulp bij het correct invoeren van gegevens in het digitale formulier.
  • Voorkomen van fouten die later boetes kunnen veroorzaken.

Voor ondernemers geldt hetzelfde principe: buitenlandse zakelijke rekeningen, aandelen en participaties kunnen ingewikkeld zijn, vooral als je meerdere entiteiten bezit. Een fiscalist kan overzicht creëren en correctie-acties begeleiden indien nodig.

6.3. Plan vooruit en stel geen deadlines uit

Veel expats wachten tot het laatste moment om documenten te verzamelen of een aangifte in te dienen. Dit verhoogt het risico op fouten en vertragingen.

Aanpak:

  • Begin in januari met het verzamelen van documenten.
  • Vul het digitale formulier bij voorkeur in februari of begin maart.
  • Laat tijd voor controle door een fiscalist voordat je indient.

Door dit proces vroegtijdig te plannen, voorkom je dat je in paniek raakt bij kleine complicaties, zoals ontbrekende documenten of technische problemen met het digitale portaal.

6.4. Voor ondernemers: extra aandacht voor zakelijke rekeningen en participaties

Nederlanders en Belgen die een bedrijf hebben of willen starten in Spanje, hebben vaak buitenlandse zakelijke rekeningen of aandelen in andere vennootschappen.

Praktische aandachtspunten:

  • Controleer of je aandelen in een Nederlands of Belgisch bedrijf boven de drempel van €50.000 uitkomen.
  • Zorg dat buitenlandse zakelijke rekeningen correct worden opgenomen, inclusief saldo’s per 31 december en gemiddelde kwartaalstanden.
  • Documenteer transacties en eventuele winstuitkeringen.

Dit voorkomt verrassingen bij controles van de Spaanse belastingdienst en helpt bij een correcte berekening van eventuele vermogensbelasting.

6.5. Voor gepensioneerden en overwinteraars: gezamenlijke rekeningen

Veel gepensioneerden hebben gezamenlijke rekeningen met hun partner of kinderen in Nederland of België. Het is essentieel te weten:

  • Alleen jouw aandeel op een gezamenlijke rekening wordt meegerekend.
  • Gezamenlijke eigendommen zoals vakantiewoningen vallen onder dezelfde regel: alleen jouw aandeel telt mee voor de drempel.

Tip: Houd een overzicht bij van welke bezittingen gezamenlijk zijn en wat jouw aandeel is. Zo voorkom je dat je onnodig boven de meldingsgrens uitkomt.

6.6. Bewaar alle bewijsstukken en meldingsbewijzen

Zodra de Modelo 720 is ingediend, is het cruciaal dat je kopieën en bevestigingen bewaart.

  • Bewaar digitale bevestigingen van de indiening.
  • Bewaar bankafschriften, eigendomsbewijzen en polissen minimaal vijf jaar.
  • Noteer de datum van indiening en eventuele communicatie met je fiscalist.

Dit voorkomt problemen bij latere controles of vragen van de fiscus.

6.7. Controleer periodiek je situatie

Vermogenssituaties veranderen vaak door waardestijgingen van vastgoed, nieuwe beleggingen, verkoop van oude bezittingen of wijzigingen in gezamenlijke rekeningen.

Acties:

  • Update je overzicht van buitenlandse bezittingen minimaal jaarlijks.
  • Vergelijk eind december met begin januari om te bepalen of nieuwe meldingen nodig zijn.
  • Overweeg tussentijdse meldingen als een wijziging > €20.000 is.

Dit voorkomt dat je onverwacht boven de drempel uitkomt en een nieuwe aangifte moet doen, wat vertraging en extra administratief werk kan veroorzaken.

6.8. Algemene praktische tips

  • Gebruik een checklist: categorieën, drempels, gezamenlijke eigendom en uitzonderingen.
  • Vertaal belangrijke documenten indien nodig, zodat je fiscalist alles direct kan verwerken.
  • Digitaliseer je administratie: scan contracten, bankafschriften en polissen en bewaar ze op een veilige plek.
  • Blijf op de hoogte van wetswijzigingen: de regels rondom Modelo 720 worden regelmatig aangepast, met name voor crypto-activa en nieuwe fiscale vrijstellingen.

Door deze praktische tips toe te passen, maak je het invullen van de Modelo 720 overzichtelijk, beheersbaar en vooral stressvrij.

7. Veelgestelde vragen over Modelo 720

Voor Nederlanders en Belgen aan de Costa Blanca roept de Modelo 720 vaak vragen op. Hieronder beantwoorden we de meest voorkomende vragen, zodat je precies weet wat er van je verwacht wordt en welke uitzonderingen er zijn.

7.1. Moet ik mijn Nederlandse pensioen melden?

Kort antwoord: meestal niet.

Toelichting:

  • Gewone pensioenuitkeringen of pensioenrechten die in Nederland of België lopen, vallen niet onder de meldingsplicht van de Modelo 720.
  • Pensioenuitkeringen die je daadwerkelijk ontvangt in Spanje worden wel opgegeven via de jaarlijkse inkomstenbelasting (IRPF).
  • Uitzondering: als je een buitenlandse pensioenverzekering of lijfrente hebt met een waarde boven de €50.000, dan kan dit wél onder de Modelo 720 vallen.

Praktisch voorbeeld:

  • Jan (65) emigreert naar Jávea en ontvangt een standaard AOW-pensioen en een aanvullend pensioen van een Nederlandse verzekeraar. Alleen zijn aanvullende pensioenverzekeringen met kapitaalwaarde boven de drempel moeten mogelijk worden gemeld.

7.2. Hoe zit het met mijn Belgische tweede woning?

Belangrijk punt: onroerend goed in België of een ander buitenland moet worden opgegeven als de waarde boven de €50.000 uitkomt.

  • Voor gezamenlijke eigendom geldt alleen jouw aandeel.
  • Waardebepaling gebeurt meestal op basis van de aankoopprijs of actuele marktwaarde, afhankelijk van het advies van een fiscalist.
  • Dit geldt ongeacht of je de woning verhuurt of zelf gebruikt.

Voorbeeld:

  • Maria en Peter hebben een tweede woning in België van €120.000, ieder voor 50% eigendom. Alleen hun individuele aandeel van €60.000 wordt meegeteld. Dit betekent dat beiden een melding moeten maken, omdat ieder aandeel boven de drempel ligt.

7.3. Geld op een Nederlandse spaarrekening onder de €50.000

Belangrijk: spaarsaldi onder de drempel hoeven niet te worden opgegeven.

  • Als je een spaarrekening hebt van €45.000, dan valt deze buiten de meldingsplicht.
  • Controleer echter wel of de rekening groeit boven de drempel van €50.000, want dan ontstaat wél een verplichting.

Tip: houd de jaarlijkse eindbalans bij, zodat je snel ziet of een nieuwe melding nodig is.

7.4. Moet ik crypto-activa ook aangeven?

Crypto is een actueel en complex onderwerp bij de Modelo 720.

  • Sinds recente wetswijzigingen vallen crypto-activa die je aanhoudt via buitenlandse exchanges vaak onder de meldingsplicht.
  • Dit geldt zowel voor persoonlijke wallets als voor beleggingsaccounts bij buitenlandse brokers.
  • De waarde wordt meestal bepaald op 31 december van het betreffende jaar.

Praktisch voorbeeld:

  • Peter heeft €60.000 aan crypto bij een buitenlandse exchange. Dit moet worden opgegeven in categorie 3 (effecten en beleggingen).
  • Kleine bedragen onder €50.000 hoeven nog steeds niet te worden opgegeven, maar houd de wetgeving nauwlettend in de gaten.

7.5. Wat moet ik doen als ik te laat ben met indienen?

  • Indiening na de deadline kan leiden tot een boete, ook al zijn de huidige sancties lager dan vroeger.
  • Praktische aanpak: neem zo snel mogelijk contact op met je fiscalist en dien alsnog de Modelo 720 in.
  • Documenteer de reden van vertraging, bijvoorbeeld vertraagde bankafschriften of medische redenen, zodat dit bij eventuele controles kan worden aangetoond.

7.6. Kan ik een fout corrigeren na indiening?

Ja, het is mogelijk om corrigerende aangifte in te dienen:

  • Kleine correcties kunnen digitaal worden doorgegeven via het Agencia Tributaria-portaal.
  • Belangrijke wijzigingen of toevoegingen boven de drempel vereisen vaak dat je een nieuwe volledige aangifte doet.
  • Raadpleeg altijd een fiscalist bij correcties om te voorkomen dat je later een boete krijgt wegens onjuiste informatie.

7.7. Wat gebeurt er bij verkoop van een buitenlandse woning?

Bij verkoop van onroerend goed in Nederland of België moeten de details van de transactie mogelijk worden aangepast in de Modelo 720:

  • Indien de verkoopwaarde meer dan €20.000 afwijkt van de eerder opgegeven waarde, is een nieuwe melding verplicht.
  • Dit geldt ook voor gedeeltelijke verkopen of verkoop aan een familielid.
  • De fiscale implicaties kunnen ook effect hebben op vermogensbelasting en inkomstenbelasting in Spanje.

7.8. Zijn er uitzonderingen voor kortstondig verblijf of tijdelijke verhuizing?

  • Alleen fiscale residenten zijn verplicht de Modelo 720 in te dienen.
  • Wie tijdelijk overwintert of een vakantiehuis aanhoudt, maar niet officieel resident is, hoeft meestal geen melding te doen.
  • Let op: de Spaanse regels voor residentie zijn strikt. Zelfs enkele maanden extra verblijf kan van invloed zijn.

7.9. Praktische tips bij veelgestelde vragen

  1. Houd een overzicht bij van alle bezittingen boven de drempel, inclusief jaarstanden en documentatie.
  2. Vraag professioneel advies bij twijfel over pensioen, crypto of buitenlandse bedrijfsbelangen.
  3. Documenteer alle communicatie en indiening.
  4. Controleer regelmatig veranderingen in wetgeving, vooral rond crypto, pensioen en nieuwe fiscale vrijstellingen.

Door deze veelgestelde vragen goed te begrijpen en de praktische tips te volgen, kunnen expats aan de Costa Blanca zorgeloos en correct hun Modelo 720 invullen, zonder onverwachte problemen met de Spaanse belastingdienst.

8. Conclusie: zorgeloos aan de Costa Blanca wonen mét fiscale rust

De Modelo 720 is voor veel Nederlanders en Belgen die naar de Costa Blanca verhuizen een belangrijke fiscale verplichting, maar met de juiste voorbereiding en kennis hoeft het geen stressmoment te zijn. Door je buitenlandse bezittingen tijdig en correct te melden, houd je je administratie op orde en voorkom je onaangename verrassingen met de Spaanse belastingdienst.

8.1. Samengevat: wat je moet weten

  • Wie moet melden: fiscale residenten in Spanje met buitenlandse bezittingen boven €50.000.
  • Categorieën: bankrekeningen, onroerend goed, effecten, verzekeringen en andere beleggingen.
  • Deadlines: meestal 31 maart voor bezittingen op 31 december van het voorgaande jaar.
  • Vrijstellingen: bezittingen onder de €50.000, gezamenlijke rekeningen, bepaalde pensioenproducten of verzekeringen.
  • Boetes en risico’s: de sancties zijn sinds Europese aanpassingen lager, maar fouten kunnen nog steeds leiden tot administratieve rompslomp en controles.

Met een gestructureerde aanpak, professionele ondersteuning en tijdige actie kan de Modelo 720 zorgeloos worden afgehandeld.

8.2. Praktische tips voor een soepele aangifte

  1. Houd administratie bij: documenten van banken, verzekeraars en notarissen.
  2. Werk samen met een fiscalist: voorkom fouten en begrijp uitzonderingen.
  3. Plan vooruit: begin in januari met verzamelen, invullen in februari.
  4. Bewaar bewijsstukken: digitale bevestigingen en kopieën van documenten.
  5. Controleer regelmatig veranderingen: nieuwe bezittingen, waardeverschillen of wetswijzigingen.

Door deze stappen te volgen, ben je goed voorbereid en behoud je fiscale rust terwijl je geniet van wonen, investeren of ondernemen aan de Costa Blanca.

📣 Nooit Meer Belangrijke Informatie Missen?!


Blijf op de hoogte van alles rondom wonen aan de Costa Blanca!
Schrijf je in voor onze gratis nieuwsbrief en ontvang direct een melding bij elke nieuwe blogpost.
Als abonnee krijg je ook exclusieve, diepgaande case studies die niet op de website worden gepubliceerd.

  • Altijd als eerste op de hoogte van nieuwe artikelen
  • Unieke inzichten en tips speciaal voor abonnees
  • Geen spam, geen advertenties – alleen waardevolle content
  • Blijf als eerste op de hoogte van onze toekomstvisie: Vestig Wijzer Netwerk – een onafhankelijk, niet-commercieel initiatief dat samenwerkt met zorgvuldig geselecteerde lokale experts zoals makelaars, juristen en fiscalisten.

👉 Meld je nu aan en mis niets!

🇪🇸 Officiële informatie van de Spaanse Belastingdienst (Agencia Tributaria)

📚 Externe bronnen en gidsen

📰 Recente nieuwsberichten

Vergelijkbare berichten