Praktische tips voor emigranten en ondernemers aan de Costa Blanca

Inleiding

Voor veel Nederlanders en Belgen die overwegen te emigreren, te investeren of te ondernemen aan de Costa Blanca, is het voorkomen van dubbele belasting een van de belangrijkste aandachtspunten. Dubbele belasting kan namelijk een grote financiële impact hebben en zorgt vaak voor onnodige zorgen en onzekerheid. Wat houdt dubbele belasting precies in? Waarom ontstaat het en hoe kun je dit voorkomen? En welke rol spelen belastingverdragen en fiscale residentie daarbij?

Deze blogpost geeft een diepgaand overzicht van de fiscale situatie bij verhuizing naar Spanje, met speciale aandacht voor de regelgeving tussen Nederland, België en Spanje. We behandelen niet alleen de theorie achter dubbele belasting, maar ook praktische tips om juridische en financiële problemen te vermijden. Of je nu van plan bent om te emigreren, een tweede huis aan te schaffen, er regelmatig te overwinteren of een onderneming te starten: fiscale duidelijkheid is onmisbaar voor een zorgeloze start aan de Costa Blanca.

We starten met het uitleggen van wat dubbele belasting precies is en hoe het ontstaat. Daarna gaan we in op de belastingverdragen die Nederland en België met Spanje hebben afgesloten en hoe deze verdragen werken. We besteden ruime aandacht aan het bepalen van de fiscale residentie, want dat is de sleutel tot waar je belastingplichtig bent. Vervolgens leggen we uit hoe je aangifte doet in de verschillende landen en wat je daar concreet moet doen om dubbele belasting te vermijden.

Daarnaast geven we praktische tips voor emigranten en ondernemers om hun fiscale positie optimaal te structureren. Speciaal voor ondernemers aan de Costa Blanca benoemen we ook enkele aandachtspunten en fiscale mogelijkheden rondom bijvoorbeeld vastgoedverhuur en bedrijfsvoering. Tot slot bespreken we veelvoorkomende misverstanden en valkuilen en sluiten we af met een heldere samenvatting en een oproep om altijd deskundig advies in te winnen.

Of je nu een gepensioneerde bent die wil overwinteren, een ondernemer met plannen in Spanje of iemand die simpelweg wil weten waar hij of zij fiscaal aan toe is: deze blogpost helpt je met betrouwbare inzichten en praktische handvatten om je financiële en fiscale zaken soepel te regelen.

Belangrijke disclaimer: De materie rondom dubbele belastingheffing en de toepassing van belastingverdragen tussen Spanje en Nederland/België is uitermate complex en onderhevig aan frequente wijzigingen. Hoewel deze blogpost een uitgebreid overzicht verschaft, dient te worden benadrukt dat de verstrekte informatie nooit volledig kan zijn en geen vervanging vormt voor professioneel advies dat is afgestemd op individuele omstandigheden. Het is geen bindend advies, maar bedoeld om je op weg te helpen. Wij adviseren u met klem om bij twijfel of bij het nemen van fiscale beslissingen altijd een erkende belastingadviseur of specialist te raadplegen. Alleen zo kan worden gewaarborgd dat uw belastingpositie correct wordt vastgesteld en onnodige fiscale risico’s worden vermeden

Bent u specialist op dit vakgebied en signaleert u eventuele onjuistheden of onvolledigheden in deze tekst, dan waarderen wij het zeer wanneer u contact met ons opneemt. Samen kunnen wij de kwaliteit van de informatie verbeteren en daarmee nog meer mensen op de best mogelijke wijze helpen.

Wat is dubbele belasting en waarom ontstaat het?

Wat is dubbele belasting?

Dubbele belasting betekent dat hetzelfde inkomen of vermogen door twee landen belast wordt. Dit gebeurt wanneer je bijvoorbeeld inkomsten verdient of vermogen bezit in twee verschillende landen, en beide landen belasting willen heffen over datzelfde inkomen of vermogen. Dit kan leiden tot een onrechtvaardige financiële last, omdat je in feite tweemaal belasting betaalt over hetzelfde geld.

Er zijn twee soorten dubbele belasting:

Juridische dubbele belasting: wanneer twee landen op basis van hun belastingwetgeving hetzelfde inkomen willen belasten.
Economische dubbele belasting: wanneer dezelfde economische activiteit meerdere keren wordt belast, bijvoorbeeld bij dividenden die eerst bij het bedrijf en daarna bij de aandeelhouder worden belast.

Voor particulieren en ondernemers die tussen Nederland, België en Spanje bewegen, gaat het vooral om juridische dubbele belasting. Dit is een belangrijk aandachtspunt bij emigratie en grensoverschrijdende activiteiten.

Waarom ontstaat dubbele belasting?

Dubbele belasting ontstaat vaak door verschillende nationale belastingregels, vooral als het gaat om het bepalen van fiscale residentie en de belastingplicht over inkomsten. Elk land wil het recht hebben om belasting te heffen over inkomen dat binnen zijn grenzen wordt verdiend of door zijn inwoners wordt ontvangen.

Wanneer iemand verhuist, werkt in het ene land en woont in het andere, of inkomsten heeft uit vastgoed of ondernemerschap in meerdere landen, ontstaan er situaties waarin beide landen belasting willen heffen. Bijvoorbeeld:

Je bent fiscaal resident in Spanje maar ontvangt een pensioen uit Nederland of België.
Je bezit een woning in Spanje die je verhuurt, terwijl je in Nederland of België woont.
Je bent ondernemer met activiteiten in Spanje en inkomsten in Nederland of België.

Zonder afspraken tussen landen zou dit kunnen leiden tot dubbele belastingheffing.

Wat is de impact van dubbele belasting?

Dubbele belasting kan financieel zeer belastend zijn. Je betaalt dan twee keer belasting over hetzelfde inkomen, waardoor je netto minder overhoudt. Dit kan invloed hebben op je levensstandaard, je vermogen om te investeren en de haalbaarheid van emigratie- of investeringsplannen.

Daarnaast zorgt onzekerheid over belastingzaken voor stress en kan het risico op fouten in aangifte toenemen, met mogelijke boetes als gevolg. Financiële rust is daarom alleen mogelijk als je weet hoe dubbele belasting voorkomen kan worden.

Het belastingverdrag tussen Nederland/België en Spanje

Wat is een belastingverdrag en hoe werkt het?

Een belastingverdrag is een internationale overeenkomst tussen twee landen die regelt hoe belasting over grensoverschrijdende inkomsten wordt verdeeld. Het doel van zo’n verdrag is om te voorkomen dat mensen of bedrijven dubbel belasting betalen over hetzelfde inkomen. Daarnaast voorkomt het ook belastingontwijking en fraude.

Nederland en België hebben allebei zo’n verdrag gesloten met Spanje. Deze verdragen bepalen welk land het recht heeft om belasting te heffen over bepaalde soorten inkomsten, zoals salaris, pensioen, winst uit onderneming, en inkomsten uit vastgoed. Ook geven ze richtlijnen over hoe fiscale residentie wordt vastgesteld en hoe geschillen worden opgelost.

Kernpunten uit het belastingverdrag Nederland-Spanje en België-Spanje

Hoewel beide verdragen grotendeels overeenkomen, zijn er ook verschillen. Hieronder een overzicht van de belangrijkste onderdelen:

Onderdeel	Nederland-Spanje	België-Spanje
Fiscaal residentie criterium	Persoon die in Spanje meer dan 183 dagen verblijft, of centrum van belangen in Spanje	Zelfde 183-dagen regel, plus centrum van belangen
Inkomen uit arbeid	Wordt belast in het land waar gewerkt wordt, tenzij werknemer tijdelijk in ander land woont	Gelijke regels
Pensioenuitkeringen	Wordt in het woonland belast (vaak Spanje)	Vaak alleen woonland, soms bronland (complex)
Vastgoedinkomsten	Wordt belast in land waar het vastgoed ligt	Wordt belast in land waar het vastgoed ligt
Dividend, rente en royalty’s	Bronland mag bronbelasting heffen, met maximumtarieven	Bronbelasting beperkt, met vrijstellingen mogelijk
Dubbele belasting vermijden	Kredietmethode of vrijstellingsmethode afhankelijk van situatie	Kredietmethode of vrijstelling, afhankelijk van de wetgeving

Fiscale residentie: de sleutel tot belastingplicht

Wat is fiscale residentie precies?

Fiscale residentie bepaalt in welk land je belastingplichtig bent voor je wereldwijde inkomen. Het is dus cruciaal om vast te stellen in welk land je als fiscaal ingezetene wordt beschouwd, vooral bij emigratie of langdurig verblijf in het buitenland.

Criteria voor fiscale residentie volgens Spanje

Spanje hanteert enkele vaste criteria:

Verblijf van meer dan 183 dagen per kalenderjaar in Spanje
Dit is het meest gebruikte criterium. De dagen hoeven niet aaneengesloten te zijn. Je telt alle dagen bij elkaar op.
Centrum van economische belangen
Heb je belangrijke investeringen, werk, of een bedrijf in Spanje? Dan kan dat meespelen bij de residentiebepaling.
Gezinssituatie
Als je gezin in Spanje woont, geldt dat als een sterk bewijs voor Spaanse residentie.

Nederlandse en Belgische regels voor fiscale residentie

Nederland en België hanteren vergelijkbare regels, maar letten vaak ook sterk op het ‘middelpunt van belangen’ en hebben eigen interpretaties.

Nederland kijkt naar waar je het centrum van je levensbelangen hebt: werk, familie, woonplaats.
België kijkt ook naar de aard van je verblijf en economische banden.

Tie-breaker regels in belastingverdragen

Als je door beide landen als fiscaal resident wordt gezien, zorgen de belastingverdragen voor een ‘tie-breaker’ regeling. Deze bepaalt welk land de hoofdheffing mag toepassen. Factoren zoals waar je vaste woning is, waar je centrum van levensbelangen ligt, of waar je gewoonlijk verblijft, spelen een rol.

Praktische tips om je fiscale residentie vast te stellen

Bewaar een nauwkeurige administratie van verblijfsdagen in Spanje en Nederland/België.
Leg belangrijke documenten en bewijsstukken goed vast, zoals huurcontracten, belastingaangiften, en bewijzen van economische belangen.
Informeer de belastingdienst van beide landen tijdig over je verhuisplannen.
Vraag advies aan een gespecialiseerde belastingadviseur om onduidelijkheden te voorkomen.

Het correct vaststellen van je fiscale residentie voorkomt verrassingen zoals dubbele belasting en boetes.

Belastingaangifte in Nederland, België en Spanje: hoe werkt dat?

Wanneer moet je waar aangifte doen?

Als je (gedeeltelijk) in Spanje woont of er inkomsten hebt, krijg je te maken met belastingaangiften in meerdere landen. Het hangt af van je fiscale residentie en soort inkomen.

Nederland/België:
Wanneer je nog als fiscaal resident wordt gezien, moet je in principe overal je wereldinkomen opgeven. Soms met vrijstellingen via verdragen.
Spanje:
Als je fiscaal resident bent, moet je ook in Spanje aangifte doen over je wereldinkomen. Als niet-resident alleen over Spaanse inkomsten (bijv. huur).

Welke inkomsten geef je aan in welk land?

Inkomen uit werk:
Wordt meestal belast in het land waar je werkt. Er zijn uitzonderingen bij grensarbeiders.
Pensioeninkomen:
Vaak belast in het land van residentie, maar verdragen kunnen het anders regelen.
Vastgoed:
Belast in het land waar het vastgoed zich bevindt. Bij verhuur geldt dat ook.
Dividend, rente en royalty’s:
Worden vaak belast in het bronland, met mogelijk verrekening in het woonland.

Het belang van transparantie en correcte aangifte

Het is essentieel om altijd volledige en correcte informatie te geven aan alle betrokken belastingdiensten. Incomplete of foutieve aangifte kan leiden tot boetes, navorderingen en dubbele belasting.

Vergeet niet buitenlandse inkomsten aan te geven volgens de regels van elk land.
Gebruik verdragen om dubbele belasting te vermijden, bijvoorbeeld via belastingkredieten of vrijstellingen.
Bewaar alle relevante documenten en correspondentie zorgvuldig.

Praktische tips om dubbele belasting te voorkomen

Overleg met gespecialiseerde belastingadviseurs

Internationaal belastingrecht is complex. Een adviseur die ervaring heeft met Nederland/België én Spanje kan je helpen de regels juist toe te passen en fouten voorkomen.

Advies op maat voorkomt verrassingen.
Ze weten welke aftrekposten, kredieten en vrijstellingen voor jou gelden.
Ze begeleiden bij de aangifte in meerdere landen.

Documenteer je verblijf en economische banden

Om je fiscale residentie aan te tonen, is goede documentatie belangrijk.

Houd een logboek bij van je verblijf in elk land.
Bewaar bewijs van waar je werkt, bankrekeningen, familie en sociale activiteiten.
Zorg dat je fiscale woonplaats duidelijk is volgens de regels.

Gebruik belastingkredieten en vrijstellingen

De belastingverdragen bieden vaak mechanismen om dubbele belasting te voorkomen, zoals:

Belastingkrediet: betaalde belasting in het ene land mag je aftrekken in het andere.
Vrijstelling: inkomen wordt in één land volledig vrijgesteld van belasting.

Zorg dat je deze correct toepast in je aangifte.

Structureer je inkomsten en investeringen

Door je inkomsten slim te structureren, kun je belastingdruk verminderen.

Denk aan de timing van het ontvangen van inkomsten.
Maak gebruik van fiscale regelingen binnen Spanje (zoals het forfaitaire belastingstelsel voor gepensioneerden).
Overweeg juridische structuren die belastingoptimalisatie ondersteunen, altijd binnen de wet.

Speciale aandachtspunten voor ondernemers en investeerders aan de Costa Blanca

Emigreren naar de Costa Blanca biedt veel kansen voor ondernemers en investeerders, maar brengt ook specifieke fiscale aandachtspunten met zich mee. Hieronder bespreken we de meest relevante situaties en hoe je dubbele belasting zoveel mogelijk voorkomt.

Ondernemen in Spanje: let op de juiste structuur

Als je een bedrijf start of overneemt in Spanje, moet je keuzes maken over de rechtsvorm en belastingverplichtingen. Dit beïnvloedt waar je belastingplichtig bent en hoe je internationale inkomsten behandeld worden.

Eenmanszaak (autónomo): je betaalt inkomstenbelasting (IRPF) in Spanje, en moet je inkomen daar ook opgeven.
Vennootschap (SL): de vennootschap is belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting (Impuesto sobre Sociedades) in Spanje.
Let op bij werkzaamheden op afstand voor Nederlandse of Belgische opdrachtgevers. De vraag is of deze inkomsten in Spanje of het herkomstland belast worden.

Een fiscaal adviseur kan je helpen bepalen of een Spaanse rechtsvorm of juist een internationale structuur (bijvoorbeeld via een holding in Nederland of België) het meest voordelig is.

Verhuur van onroerend goed: belast in Spanje én potentieel in het thuisland

Veel investeerders kopen vastgoed aan de Costa Blanca om te verhuren, hetzij op korte termijn (vakantieverhuur) of op lange termijn. Voor beiden gelden belastingregels:

In Spanje: alle inkomsten uit Spaans vastgoed zijn belast, ongeacht waar je fiscaal woont.
In Nederland of België: vaak moet je dit vastgoed ook melden in de aangifte. In Nederland via box 3, in België als onroerend inkomen.

Dankzij het belastingverdrag kun je dubbele belasting voorkomen, maar correcte aangifte is cruciaal.

Extra tip: Vergeet de gemeentelijke belastingen niet (IBI, afvalheffing) én de niet-residentenbelasting als je (nog) geen resident bent in Spanje.

Seizoensverhuur en variabele inkomsten

Voor ondernemers in de toeristische sector of verhuurders van vakantieverblijven geldt dat de inkomsten seizoensafhankelijk zijn. Dit brengt specifieke uitdagingen mee:

Omzet per kwartaal kan sterk wisselen. Zorg voor een goede planning en reserveringen voor belastingen.
Facturatie en btw (IVA): afhankelijk van de verhuurvorm moet je mogelijk btw aanrekenen en afdragen.

Laat je goed informeren of jouw activiteiten btw-plichtig zijn. De regels voor toeristische verhuur wijken af van die voor langetermijnverhuur.

Internationale beleggingen en vermogensbeheer

Veel (toekomstige) residenten aan de Costa Blanca hebben beleggingsportefeuilles in Nederland of België. Denk aan:

Aandelen, obligaties, ETF’s
Vastgoed buiten Spanje
Private equity of familiebedrijven

Deze activa kunnen invloed hebben op je belastingplicht:

In Spanje moet je jaarlijks een Modelo 720 indienen bij buitenlandse bezittingen van meer dan €50.000 per categorie.
Inkomsten uit beleggingen kunnen belast worden in Spanje als je daar resident bent.
Het belastingverdrag bepaalt of je in Spanje of in Nederland/België belasting betaalt over bijvoorbeeld dividenden of vermogenswinst.

Let op: fiscale transparantie tussen landen neemt toe. Spanje ontvangt informatie via automatische uitwisseling van gegevens (CRS). Verzwijgen is geen optie meer.

Veelvoorkomende misverstanden en valkuilen

Bij het emigreren of investeren aan de Costa Blanca is het risico op dubbele belasting reëel, maar veel van de zorgen die mensen hebben zijn gebaseerd op misverstanden. Hieronder lichten we de meest voorkomende fouten en misvattingen toe die leiden tot problemen – vaak onnodig en kostbaar.

❌ Misverstand 1: “Je betaalt automatisch dubbele belasting”

Veel Nederlanders en Belgen denken dat ze bij emigratie automatisch dubbel belasting moeten betalen over hun inkomen of pensioen. Dit klopt meestal niet. Dankzij belastingverdragen tussen Spanje en Nederland/België worden de meeste vormen van dubbele belasting vermeden.

🔎 Belangrijk: Dat betekent niet dat je niets hoeft te doen – je moet zelf wél correct aangifte doen in het juiste land en de verdragsregels toepassen.

❌ Misverstand 2: “Ik bepaal zelf waar ik belasting betaal”

Sommige mensen denken dat ze kunnen ‘kiezen’ of ze belasting betalen in Spanje, Nederland of België. In werkelijkheid is je fiscale woonplaats (residentie) en de aard van je inkomsten doorslaggevend. Deze wordt bepaald op basis van feitelijke omstandigheden, zoals:

Waar woon je meer dan 183 dagen per jaar?
Waar woont je gezin?
Waar liggen je economische belangen?

👉 Belastingdiensten controleren dit steeds actiever. Een onjuiste aanname kan leiden tot navorderingen, boetes en rente.

❌ Misverstand 3: “Ik hoef geen aangifte te doen in mijn oude land als ik in Spanje woon”

Ook dit is niet waar. Als je inkomsten hebt uit Nederland of België, zoals pensioen, vastgoed, dividend of winst uit onderneming, dan moet je daar meestal nog steeds aangifte doen – zij het als niet-resident.

📌 Voorbeelden:

In Nederland: aangifte inkomstenbelasting voor buitenlands belastingplichtigen.
In België: belastingaangifte als niet-inwoner (formulier 276 DIV).

De aangifte kan beperkt zijn, maar verwaarloos dit niet. Het niet indienen van een juiste aangifte kan leiden tot naheffingen en beboeting.

❌ Misverstand 4: “Ik kan alles zelf regelen zonder hulp”

Hoewel sommige situaties eenvoudig lijken, is internationale belastingheffing vaak complex. Regels veranderen bovendien regelmatig. Veelgemaakte fouten zijn onder meer:

Verkeerd of onvolledig invullen van belastingformulieren
Geen Modelo 720 indienen in Spanje terwijl het verplicht is
Niet toepassen van verdragsvoordelen
Geen bewijs verzamelen van verblijf of economische bindingen

✅ Advies: laat je minstens één keer goed adviseren door een belastingadviseur met ervaring in Spaans én Nederlands/Belgisch recht. Zo voorkom je verrassingen.

❌ Valkuil: Aannemen dat de regels gelijk zijn in Nederland, België en Spanje

De belastingstelsels verschillen sterk. Bijvoorbeeld:

In België wordt vastgoedinkomen forfaitair belast, in Spanje op reële basis.
In Nederland wordt spaargeld en beleggingen belast in box 3, in Spanje via IRPF (met andere tarieven en vrijstellingen).
In Spanje geldt een verplichte aangifte van buitenlandse vermogens boven €50.000 (Modelo 720), iets wat in Nederland of België niet bestaat.

Je fiscale planning moet dus altijd per land en per inkomenssoort bekeken worden.

Conclusie: Hoe zorg je voor een zorgeloze fiscale situatie bij emigratie naar Spanje?

Het vermijden van dubbele belasting is één van de belangrijkste aandachtspunten voor iedereen die wil emigreren naar Spanje of investeren aan de Costa Blanca. Een verkeerde aanname of onvolledige aangifte kan leiden tot dubbele heffing, onnodige kosten en zelfs juridische problemen.

Door te begrijpen hoe belastingverdragen werken en hoe fiscale residentie wordt vastgesteld, kun je als emigrant, overwinteraar, vastgoedbezitter of ondernemer een solide fiscale basis leggen. In deze blogpost hebben we stap voor stap toegelicht:

Wat dubbele belasting is en hoe het ontstaat
Hoe het belastingverdrag tussen Spanje en Nederland/België werkt
Hoe je fiscale residentie wordt bepaald en waarom dat cruciaal is
Waar en wanneer je belastingaangifte moet doen
Hoe je met praktische maatregelen en advies dubbele belasting kunt voorkomen
Welke extra aandachtspunten er zijn voor ondernemers en investeerders
Welke misverstanden je zeker moet vermijden

💡 Belangrijkste advies?

Laat je goed begeleiden door gespecialiseerde belastingadviseurs die thuis zijn in internationale fiscaliteit én de regels van Spanje, Nederland en België kennen. Dit is géén plek voor aannames of standaard softwareoplossingen – het vraagt om maatwerk, transparantie en strategisch inzicht.

Wil jij zeker weten dat je geen onnodige belasting betaalt?

Meld je dan aan voor onze gratis nieuwsbrief en ontvang betrouwbare tips over emigratie, wonen, ondernemen én belastingzaken aan de Costa Blanca. Geen advertenties, geen verkooppraatjes – alleen waardevolle en actuele informatie van erkende experts.

✔ Altijd op de hoogte van veranderingen in belastingregels
✔ Exclusieve case studies alleen voor abonnees
✔ Directe meldingen bij nieuwe blogposts
✔ Volledig advertentievrij

👉 Meld je aan voor de nieuwsbrief